Ru
En

Корпоративное обучение для банков

IQT BUSINESS TRAININGS
IQT - аккредитованный работодатель ACCA
Унитарное предприятие по оказанию услуг «АйКьюТи Эшуранс» оказывает услуги по корпоративному обучению работников банков в отношении вопросов, связанных с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).

Тематика обучения в области МСФО актуальна в настоящий момент и обусловлена необходимостью перехода на учет по МСФО банков Беларуси с 01.01.2025 г.
По результатам обучения участникам будет выдан сертификат об обучении государственного образца на русском и белорусском языках.
Предлагаемые направления обучения
  • -1-
    Вводный курс – «Введение в МСФО»
    Целевая аудитория – руководство и все работники банка, заинтересованные в получении базовых знаний в отношении МСФО и процесса перехода на ведение бухгалтерского учета в соответствии с принципами МСФО и применением МСФО в качестве единственных стандартов составления отчетности.
  • -2-
    Семинар «МСФО – практическое применение в процессе внедрения»

    Знакомство с основными положениями МСФО и влиянием их внедрения на текущую деятельность банка по основным направлениям деятельности. Рассмотрение основных аспектов перехода банка на ведение учета в соответствии с принципами МСФО.

  • -3-
    Углубленные тематические курсы
    Углубленная программа с концентрацией на вопросах, наиболее актуальных для каждого направления. IQT поможет улучшить навыки и компетенции, а также углубить знания конкретных целевых групп работников банка по различным направлениям в области МСФО.
  • -4-
    Бухгалтерский учет отдельных операций
    Теория и практика в отношении составления бухгалтерских проводок по обновленному плану счетов с выполнением практических заданий и их проверкой со стороны экспертов IQT и дальнейшим разбором всех возникших вопросов.
  • -5-
    Электронные обучающие курсы
    IQT разрабатывает программы электронных обучающих курсов по актуальным для банка темам. Курсы могут быть перенесены на внутреннюю обучающую платформу банка. После прохождения каждого обучающего курса работники проходят обязательное тестирование.
  • -6-
    Дополнительное обучение
Формат проведения
Для всех предлагаемых программ доступно три формы проведения:
Онлайн
Подключение через онлайн сервисы или иные платформы, которые обеспечат подключение запланированного количества участников.
Оффлайн в помещении банка

На основании полученной ранее обратной связи, оффлайн формат обучения отмечался как наиболее эффективный для качественного усвоения материала.

Оффлайн в помещении IQT
В случае, если количество участников не превышает 15 человек.
В случае превышения данного количества, возможно заключение договоров на аренду помещения со сторонними организациями.
Язык обучения
Русский.
Обратная связь
Для каждого семинара мы используем формы обратной связи, с помощью которых участники оценивают уровень и качество программы, тренеров, материалов и пр.
Анализ результатов форм обратной связи предоставляется заказчику.
Дата обучения
По согласованию.
-1-
Тренинг «Введение в МСФО»
По результатам семинара целевая аудитория получит понимание основ МСФО, базовых принципов, лежащих в основе МСФО, основных отличий от НСФО и практических аспектов перехода на МСФО.
Программа тренинга

  1. Концептуальные основы МСФО: информирование об основных положениях по МСФО, принципы отражения финансовых и нефинансовых активов и обязательств.
  2. Концептуальные основы МСФО: принципы отражения доходов и расходов по МСФО
  3. МСФО в мире и в Беларуси. Нормативная база по подготовке и представлению отчетности по МСФО.
  4. Основные отличия МСФО от НСФО, ключевые вопросы перехода на ведение бухгалтерского учета по МСФО
  5. Переход на МСФО учет: модификация бизнес-процессов банка для целей перехода на МСФО учет, влияние перехода на финансовые показатели.
  6. Практические аспекты перехода на ведение бухгалтерского учета по МСФО, влияние на деятельность отдельных подразделений.
-2-
МСФО – практическое применение в процессе внедрения
Цель семинара: ознакомить слушателей с основными положениями МСФО и влиянием их внедрения на текущую деятельность банка по основным направлениям деятельности. Рассмотреть основные аспекты перехода банка на внедрение МСФО.
Часть 1 - Основные положения МСФО и ключевые изменения

  1. Концептуальные основы МСФО: информирование об основных положениях по МСФО, принципы отражения финансовых и нефинансовых активов и обязательств, доходов и расходов по МСФО.
  2. Нормативная база по подготовке и представлению отчетности по МСФО.
  3. Рассмотрение ключевых изменений в порядке отражения операций в соответствии с МСФО.
  4. Переход на МСФО: модификация бизнес-процессов банка для целей перехода на МСФО, влияние перехода на финансовые показатели, признание доходов и расходов по направлениям бизнеса, программы лояльности
Часть 2 - Финансовые инструменты

  1. Оценка, классификация и последующий учет финансовых инструментов по амортизированной и справедливой стоимости. Определение критерия SPPI, соответствие финансового актива критерию SPPI.
  2. Определение эффективной процентной ставки и эффективной процентной ставки с учетом кредитного риска, области применения, порядок расчета.
  3. Модификация и прекращение признания финансовых инструментов, порядок расчета и учет модификаций в финансовой отчетности.
  4. Особенности отражения финансовых инструментов, выданных/привлеченных под нерыночные ставки, порядок расчета прибыли/убытка при первоначальном признании.
  5. Особенности признания и оценки финансовых инструментов отнесенных к Стадии 3 и POCI активов.
  6. Особенности раскрытия информации по финансовым инструментам и управлению рисками.
Часть 3 - Основные стандарты МСФО

  1. Договоры аренды в МСФО (применение положений МСФО (IFRS) 16 «Аренда»: Первоначальная и последующая оценка, Модификация или прекращение признания, представление и раскрытие информации, учет у арендатора и арендодателя).
  2. Основные средства и нематериальные активы (применение основных положений МСФО (IAS) 16 «Основные средства» и МСФО (IAS) 38 «Нематериальные активы»).
  3. Обесценение нефинансовых активов (применение основных положений МСФО (IAS) 36 «Обесценение активов»).
  4. Условные обязательства и резервы по ним (применение основных положений МСФО (IAS) 37 «Резервы, условные обязательства и условные активы»).
  5. Признание доходов по транзакционному бизнесу банка (применение основных положений МСФО (IFRS) 15 «Выручка по договорам с клиентами» для банков).

Заключительная часть
Особенности процесса перехода на ведение бухгалтерского учета согласно принципам МСФО. Переходные положения.
-3-
Углубленные тематические курсы
Углубленная программа с концентрацией на вопросах, наиболее актуальных для каждого направления. IQT поможет улучшить навыки и компетенции, а также углубить знания Конкретных целевых групп сотрудников вашего банка по различным направлениям в области МСФО.
1. Сотрудники бизнес-подразделений, которые работают с клиентами и вовлечены в разработку новых банковских продуктов

Целевая аудитория – сотрудники, которые работают с клиентами, вносят данные о финансовых инструментах в учетные системы Банка, занимаются разработкой новых банковских продуктов.

По результатам семинара целевая аудитория:
  • Получит углубленное понимание принципов учета финансовых инструментов;
  • Получит понимание влияния информации, внесенной в учетные системы банка, на последующее составление отчетности по МСФО и финансовый результат банка, рассчитанный в соответствии с МСФО;
  • Получит понимание процесса учета модификации финансовых инструментов;
  • На практических примерах разберет примеры учета новых банковских продуктов в соответствии с принципами МСФО.
2. Сотрудники, вовлеченные в процесс ведения бухгалтерского учета

Целевая аудитория – сотрудники, которые в настоящее время вовлечены в процесс бухгалтерского учета и которым будет необходимо получить детальное понимание будущих изменений.

По результатам семинара целевая аудитория:
  • Получит углубленное понимание основных отличий учета о НСФО от учета по МСФО;
  • Изучит основные положения учета, классификации и отражения в отчетности финансовых инструментов по справедливой стоимости, а также определения бизнес- модели;
  • Получит понимание процесса расчета эффективной процентной ставки и ее компонентов;
  • Изучит процесс анализа финансовых активов на предмет соответствия критерию SPPI;
  • Получит понимание процесса и принципов расчета ожидаемых кредитных убытков.
3. Сотрудники, вовлеченные в учет по МСФО

Целевая аудитория – руководители и специалисты, работа которых связана с учетом, оценкой и отражением в отчетности по МСФО финансовых инструментов, внутренние аудиторы и контролеры, специалисты отделов по управлению рисками.

Курс по МСФО позволит улучшить теоретические знания и углубить практические навыки в области:
  • Учета, классификации и отражения в отчетности финансовых инструментов по справедливой стоимости, а также определения бизнес- модели;
  • Расчета эффективной процентной ставки и ее компонентов;
  • Анализа финансовых активов на предмет соответствия критерию SPPI.

А также по результатам семинара целевая аудитория:
  • Получит детальный обзор новых стандартов и требований;
  • Ответы на практические вопросы в части методологии.
4. Сотрудники, вовлеченные в систему управления кредитным риском

Целевая аудитория – руководители высшего и среднего звена, риск-менеджеры, внутренние контролеры и аудиторы, специалисты по оптимизации бизнес-процессов.

По результатам семинара целевая аудитория:
  • Повысит качество информации, используемой для принятия управленческих решений;
  • Структурирует информацию в отношении идентификации, оценки и перехода системы управления рисками на МСФО учет в части кредитного риска;
  • Позволит усовершенствовать культуру построения системы управления рисками.
-4-
Бухгалтерский учет отдельных операций
День 1 и День 2. Разбор теоретических вопросов по выбранным темам

Обсуждение подхода и порядка расчета текущей стоимости будущих денежных потоков по финансовым инструментам, ЭПС, эффекта модификации, учет POCI активов, обуждение особенностей расчетов для финнасовых инструментов, учитываемых на Стадии 3 и иных практических вопросов. Обсуждение порядка отражения операций в учете.
День 3. Выполнение практических заданий

Решение практических задач совместно с лектором, разбор возникающих вопросов
Ответы на вопросы слушателей

Выполнение заданий для самостоятельной работы

В День 3 слушателям будут предоставлены задания для самостоятельной работы и время для их решения. Подготовленные ответы проверяются специалистами IQT. По результатам проверки слушателям направляется ответ с комментарием в отношении предоставленных решений.

День 4. Разбор полученных ответов и разбор типичных ситуаций

Семинар в комбинированном формате оффлайн и онлайн с проведением разбора ответов слушателей, типичных ситуаций и ответами на возникающие вопросы. Слушателям будут даны практические рекомендации исходя из наиболее часто встречающихся ошибок и вопросов.
-5-
Электронные обучающие курсы

Преимущество электронных обучающих курсов в том, что их можно будет проходить в любое удобное для работников время, в том числе новым работникам, неограниченное количество раз.

По результатам курсов предусмотрено обязательное тестирование.


Сложность и порог сдачи согласовывается с банком.


Формат курсов – презентация с детальными пояснениями от лектора в виде звукового сопровождения.

Примеры тем, на которые могут быть разработаны электронные обучающие курсы:

  1. «Введение в МСФО». Для широкого круга слушателей
  2. МСФО (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости» на конкретных примерах из банковской практики
  3. МСФО (IAS) 36 «Обесценение активов»
  4. МСФО (IFRS) 16 «Аренда»
  5. Разбор практических примеров отражения в учете финансовых инструментов корпоративных клиентов, модификаций, рекомендации по разработке новых финансовых инструментов для их последующего корректного учета в соответствии с принципами МСФО
  6. Разбор практических примеров отражения в учете финансовых инструментов розничных клиентов, модификаций, рекомендации по разработке новых финансовых инструментов для их последующего корректного учета в соответствии с принципами МСФО

Также по желанию банка могут быть рассмотрены иные темы.
Лекторы
  • Дмитрий Тимофиевич
    Партнер, руководитель практики аудиторских и консультационных услуг