Ru
En
Корпоративное обучение для банков
IQT BUSINESS TRAININGS
Унитарное предприятие по оказанию услуг «АйКьюТи Эшуранс» оказывает услуги по корпоративному обучению работников банков в отношении вопросов, связанных с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).

Тематика обучения в области МСФО актуальна в настоящий момент и обусловлена необходимостью перехода на учет в соответствии с принципами МСФО всех банков Беларуси и Национального банка с 1 января 2025 года.
По результатам обучения участникам будет выдан сертификат об обучении государственного образца
Предлагаемые направления обучения
  • -1-
    Вводный курс – «Введение в МСФО»
    Целевая аудитория – руководство и работники банка, заинтересованные в получении базовых знаний в отношении МСФО и процесса перехода на ведение учета в соответствии с принципами МСФО и применением МСФО в качестве единственных стандартов составления отчетности.
  • -2-
    Семинар «МСФО – практическое применение в процессе внедрения»

    Знакомство с основными положениями МСФО и влиянием их внедрения на текущую деятельность банка по основным направлениям деятельности. Рассмотрение основных аспектов перехода банка на ведение учета в соответствии с принципами МСФО.

  • -3-
    Углубленные тематические курсы
    Углубленная программа с концентрацией на вопросах, наиболее актуальных для каждого направления. IQT поможет улучшить навыки и компетенции, а также углубить знания конкретных целевых групп работников банка по различным направлениям в области МСФО.
  • -4-
    Бухгалтерский учет отдельных операций
    Теория и практика в отношении составления бухгалтерских проводок по обновленному плану счетов с выполнением практических заданий и их проверкой со стороны экспертов IQT и дальнейшим разбором всех возникших вопросов.
  • -5-
    Электронные обучающие курсы
    IQT разрабатывает программы электронных обучающих курсов по актуальным для банка темам. Курсы могут быть интегрированы во внутреннюю обучающую платформу банка. После прохождения каждого обучающего курса работники могут проходить контроль знаний в формате тестирования.
  • -6-
    Дополнительное обучение
Формат проведения
Для всех предлагаемых программ доступно три формы проведения:
Онлайн
Подключение через онлайн сервисы или иные платформы, которые обеспечат подключение запланированного количества участников.
Оффлайн в помещении банка

На основании полученной ранее обратной связи, оффлайн формат обучения отмечался как наиболее эффективный для качественного усвоения материала.

Оффлайн в помещении IQT
В случае, если количество участников не превышает 20 человек.
В случае превышения данного количества, возможно заключение договоров на аренду помещения со сторонними организациями.
Язык обучения
Русский.
Обратная связь
Для каждого семинара мы используем формы обратной связи, с помощью которых участники оценивают уровень и качество программы, тренеров, материалов и пр.
Анализ результатов форм обратной связи предоставляется заказчику.
Дата обучения
По согласованию.
-1-
Тренинг «Введение в МСФО»
По результатам семинара целевая аудитория получит понимание основ МСФО, базовых принципов, лежащих в основе МСФО, основных отличий от НСФО (Национальных стандартов финансовой отчетности) и практических аспектов перехода на МСФО.
Программа тренинга. День 1
09:00 – 09:15
Знакомство с аудиторией, ожидания от тренинга «Введение в МСФО».
09:15 – 10:00
Концептуальные основы МСФО: информирование об основных положениях МСФО, принципах отражения финансовых и нефинансовых активов и обязательств.
10:00 – 11:00
Концептуальные основы МСФО: принципы отражения доходов и расходов по МСФО.
11:00 – 11:15
Перерыв.
11:15 – 11:45
МСФО в мире и в Беларуси. Нормативная база по подготовке и представлению отчетности по МСФО.
11:45 – 13:15
Основные отличия МСФО от НСФО, ключевые вопросы перехода на ведение бухгалтерского учета по МСФО.
Программа тренинга. День 2
09:00 – 09:30
Краткий обзор пройденного материала в День 1-ый, Q&A сессия (сессия ответов на вопросы слушателей).
09:30 – 11:00
Переход на МСФО учет: модификация бизнес-процессов банка для целей перехода на МСФО учет, влияние перехода на финансовые показатели банка.
11:00 – 11:15
Перерыв.
11:15 – 12:15
Практические аспекты перехода на ведение бухгалтерского учета по МСФО, влияние на деятельность отдельных подразделений.
12:15 – 13:15
Q&A сессия по практическим вопросам перехода на ведение бухгалтерского учета по МСФО.
-2-
МСФО – практическое применение в процессе внедрения
Цель семинара: ознакомить слушателей с основными положениями МСФО и влиянием их внедрения на текущую деятельность банка по основным направлениям деятельности, рассмотреть основные аспекты перехода банка на учет по МСФО.
День 1 - Основные положения МСФО и ключевые изменения

  1. Концептуальные основы МСФО: информирование об основных положениях МСФО, принципах отражения финансовых и нефинансовых активов и обязательств, доходов и расходов по МСФО
  2. Нормативная база по подготовке и представлению отчетности по МСФО
  3. Рассмотрение ключевых изменений в порядке отражения операций в соответствии с МСФО
  4. Переход на МСФО: модификация бизнес-процессов банка для целей перехода на МСФО, влияние перехода на финансовые показатели, признание доходов и расходов по направлениям бизнеса, программы лояльности
День 2 - Финансовые инструменты

  1. Оценка, классификация и последующий учет финансовых инструментов по амортизированной и справедливой стоимости. Определение критерия SPPI, соответствие финансового актива критерию SPPI
  2. Определение эффективной процентной ставки и эффективной процентной ставки с учетом кредитного риска, области применения, порядок расчета
  3. Модификация и прекращение признания финансовых инструментов, порядок расчета, учета и раскрытия модификаций в финансовой отчетности
  4. Особенности отражения финансовых инструментов, выданных/привлеченных под нерыночные ставки, порядок расчета прибыли/убытка при первоначальном признании
  5. Особенности признания и оценки финансовых инструментов отнесенных к Стадии 3 и активов, обесцененных при первоначальном признании
  6. Особенности раскрытия информации по финансовым инструментам и управлению рисками
День 3 - Основные стандарты МСФО

  1. Договоры аренды в МСФО (применение положений МСФО (IFRS) 16 «Аренда»: Первоначальная и последующая оценка, Модификация или прекращение признания, представление и раскрытие информации, учет у арендатора и арендодателя)
  2. Основные средства и нематериальные активы (применение основных положений МСФО (IAS) 16 «Основные средства» и МСФО (IAS) 38 «Нематериальные активы»)
  3. Обесценение нефинансовых активов (применение основных положений МСФО (IAS) 36 «Обесценение активов»)
  4. Условные обязательства и резервы по ним (применение основных положений МСФО (IAS) 37 «Резервы, условные обязательства и условные активы»)
  5. Признание доходов по транзакционному бизнесу банка (применение основных положений МСФО (IFRS) 15 «Выручка по договорам с покупателями» для банков)

Заключительная часть
Особенности процесса перехода на ведение бухгалтерского учета согласно принципам МСФО. Переходные положения.
-3-
Углубленные тематические курсы
Углубленная программа с концентрацией на вопросах, наиболее актуальных для каждого направления. IQT поможет улучшить навыки и компетенции, а также углубить знания конкретных целевых групп работников банка по различным направлениям в области МСФО.
Предлагаем разделение на следующие направления:
-1-
Работники бизнес-подразделений, которые работают с клиентами и вовлечены в разработку новых банковских продуктов
-2-
Работники, вовлеченные в процесс ведения бухгалтерского учета
-3-
Работники, вовлеченные в учет по МСФО
-4-
Работники, вовлеченные в систему управления кредитным риском
1. Работники бизнес-подразделений, которые работают с клиентами и вовлечены в разработку новых банковских продуктов

Целевая аудитория – работники, которые работают с клиентами, вносят данные о финансовых инструментах в учетные системы банка, занимаются разработкой новых банковских продуктов.

По результатам семинара целевая аудитория:
  • получит углубленное понимание принципов учета финансовых инструментов;
  • получит понимание влияния информации, внесенной в учетные системы банка, на последующее составление отчетности по МСФО и финансовый результат банка, рассчитанный в соответствии с МСФО;
  • получит понимание процесса учета модификации финансовых инструментов;
  • на практических примерах разберет примеры учета новых банковских продуктов в соответствии с принципами МСФО.
Темы

  1. Учет финансовых инструментов по МСФО, сравнение с учетом по НСФО: определение бизнес-модели по портфелям активов.
  2. Определение критерия SPPI при согласовании базовых условий финансовых инструментов, соответствие финансового актива критерию SPPI.
  3. Определение эффективной процентной ставки (ЭПС), области применения, расчет ЭПС.
  4. Понятия существенного увеличения кредитного риска и дефолта, выявление их возникновения у клиента и отражение в учетных системах банка.
  5. Модификация финансовых инструментов, выявление возникновения и отражение в учетных системах банка.
  6. Разбор практических примеров отражения в учете финансовых инструментов, модификаций, рекомендации по подходу к разработке новых финансовых инструментов для их последующего корректного учета в соответствии с принципами МСФО.
2. Работники, вовлеченные в процесс ведения бухгалтерского учета

Целевая аудитория – работники, которые в настоящее время вовлечены в процесс бухгалтерского учета, и которым будет необходимо получить детальное понимание будущих изменений.

По результатам семинара целевая аудитория:
  • получит углубленное понимание основных отличий учета по НСФО от учета по МСФО;
  • изучит основные положения учета, классификации и отражения в отчетности финансовых инструментов по справедливой стоимости, а также определения бизнес-модели;
  • получит понимание процесса расчета эффективной процентной ставки и ее компонентов;
  • изучит процесс анализа финансовых активов на предмет соответствия критерию SPPI;
  • получит понимание процесса и принципов расчета ожидаемых кредитных убытков.
Темы

  1. Углубленное изучение основных отличий МСФО от НСФО, ключевые вопросы перехода на ведение бухгалтерского учета по МСФО».
  2. МСФО 1: Финансовая отчетность.
  3. Учет финансовых инструментов по МСФО, сравнение с учетом по НСФО: определение бизнес-модели по портфелям активов.
  4. Определение критерия SPPI, соответствие финансового актива критерию SPPI.
  5. Учет и классификация финансового инструмента по амортизированной и справедливой стоимости.
  6. Определение эффективной процентной ставки (ЭПС), области применения, расчет ЭПС.
  7. Понятия существенного увеличения кредитного риска и дефолта, их выявление и отражение в учете.
  8. Основные понятия модели ожидаемых кредитных убытков, расчеты, моделирование.
  9. Модификация финансовых инструментов, учет модификаций в финансовой отчетности.
  10. МСФО в отношении нефинансовых активов (ОС, НМА, Запасы, Инвесиционная недвижимость).
  11. Консолидация, объединение бизнеса, обесценение нефинансовых активов.
  12. Разбор практических примеров отличия учета по НСФО от МСФО на примере типичных корректировок, которые применяются в сопоставимых банках (либо на примере реальных корректировок из трансформационной таблицы банка).
3. Работники, вовлеченные в учет по МСФО

Целевая аудитория – руководители и специалисты, работа которых связана с учетом, оценкой и отражением в отчетности по МСФО финансовых инструментов, внутренние аудиторы и контролеры, специалисты отделов по управлению рисками.

Курс по МСФО позволит улучшить теоретические знания и углубить практические навыки в области:
  • учета, классификации и отражения в отчетности финансовых инструментов по справедливой стоимости, а также определения бизнес- модели;
  • расчета эффективной процентной ставки и ее компонентов;
  • анализа финансовых активов на предмет соответствия критерию SPPI.
  • а также по результатам семинара целевая аудитория:
  • получит детальный обзор новых стандартов и требований;
  • ответы на практические вопросы в части методологии.
Темы

  1. МСФО 15: Бухгалтерский учет выручки для банков.
  2. МСФО 16: Бухгалтерский учет аренды (как арендатор).
  3. МСФО 16: Бухгалтерский учет аренды (как арендодатель).
  4. Определение критерия SPPI, соответствие финансового актива критерию SPPI.
  5. Учет и классификация финансового инструмента по амортизированной и справедливой стоимости.
  6. Определение эффективной процентной ставки (ЭПС), области применения, расчет ЭПС.
  7. Понятия существенного увеличения кредитного риска и дефолта, их выявление и отражение в учете.
  8. Модификация финансовых инструментов, учет модификаций в финансовой отчетности.
  9. Консолидация, объединение бизнеса, обесценение нефинансовых активов.
  10. Базовое понимание основных аспектов МСФО (IFRS) 17 «Договоры страхования».
4. Работники, вовлеченные в систему управления кредитным риском

Целевая аудитория – руководители высшего и среднего звена, риск-менеджеры, внутренние контролеры и аудиторы, специалисты по оптимизации бизнес-процессов.

По результатам семинара целевая аудитория:
  • повысит качество информации, используемой для принятия управленческих решений;
  • структурирует информацию в отношении идентификации, оценки и перехода системы управления рисками на МСФО учет в части кредитного риска;
  • позволит усовершенствовать культуру построения системы управления рисками.
Темы

  1. Система управления рисками на базе МСФО: определение кредитного риска, влияние кредитного риска на оценку резервов и раскрытия, виды прочих банковских рисков, управление рисками и их презентация для целей составления финансовой отчетности по МСФО.
  2. Понятия существенного увеличения кредитного риска и дефолта, их корректный учет в моделях.
  3. Модель ожидаемых кредитных убытков, расчеты, моделирование.
  4. Моделирование PD и LGD для различных портфелей, включая учет внешних факторов.
  5. Проведение тестирования надежности и предсказательной способности модели ожидаемых кредитных убытков.
  6. Q&A сессия по практическим вопросам расчетов ожидаемых кредитных убытков.
  7. Финансовый анализ отчетности банка по МСФО - основа для принятия управленческих решений.
  8. Использование Excel для обработки финансовых данных.

Данный курс подразумевает предварительное ознакомление лекторов с системой управления кредитным риском в банке, согласно МСФО, а также предварительное информирование в отношении используемых банком программных решений для статистического моделирования.

Программа может быть изменена по согласованию со сторонами. В программу могут быть добавлены точечные вопросы по учету отдельных операций на конкретном или условном примере

-4-
Бухгалтерский учет отдельных операций
День 1 и День 2. Разбор теоретических вопросов по темам:

  1. Кредиты субъектам хозяйствования
  2. Кредиты физическим лицам
  3. Аккредитивы, гарантии
  4. Факторинг
  5. Лизинг
  6. Вклады субъектов хозяйствования
  7. Вклады физических лиц
  8. Межбанковские кредиты и вклады банков
  9. Учет резервов
  10. Валютно-обменные операции
  11. Определение составляющих элементов учетной оценки по справедливой или амортизированной стоимости
  12. Порядок отражения в бухгалтерском учете процентных и комиссионных доходов (расходов)
  13. Бухгалтерский учет обезличенных драгоценных металлов
  14. Восстановление задолженности по активам на балансовых счетах, признанной безнадежной к взысканию и отраженной на внебалансовых счетах
  15. Пересчет монетарных статей в связи с изменением официального курса (курсовая разница)
  16. Отражение в бухгалтерском учете эффекта перехода на МСФО
День 3. Выполнение практических заданий

Решение практических задач совместно с лектором, разбор возникающих вопросов
Ответы на вопросы слушателей

Выполнение заданий для самостоятельной работы

В День 3 слушателям будут предоставлены задания для самостоятельной работы и время для их решения. Подготовленные ответы проверяются специалистами IQT. По результатам проверки слушателям направляется ответ с комментарием в отношении предоставленных решений.

День 4. Разбор полученных ответов и разбор типичных ситуаций

Семинар в комбинированном формате оффлайн и онлайн с проведением разбора ответов слушателей, типичных ситуаций и ответами на возникающие вопросы. Слушателям будут даны практические рекомендации исходя из наиболее часто встречающихся ошибок и вопросов.
-5-
Электронные обучающие курсы

Преимущество электронных обучающих курсов в том, что их можно будет проходить в любое удобное для работников время, в том числе новым работникам, неограниченное количество раз.

По результатам курсов предусмотрено обязательное тестирование.


Сложность и порог сдачи согласовывается с банком.


Формат курсов – презентация с детальными пояснениями от лектора в виде звукового сопровождения.

Примеры тем, на которые могут быть разработаны электронные обучающие курсы:

  1. «Введение в МСФО». Для широкого круга слушателей
  2. МСФО (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости» на конкретных примерах из банковской практики
  3. МСФО (IAS) 36 «Обесценение активов»
  4. МСФО (IFRS) 16 «Аренда»
  5. Разбор практических примеров отражения в учете финансовых инструментов корпоративных клиентов, модификаций, рекомендации по разработке новых финансовых инструментов для их последующего корректного учета в соответствии с принципами МСФО
  6. Разбор практических примеров отражения в учете финансовых инструментов розничных клиентов, модификаций, рекомендации по разработке новых финансовых инструментов для их последующего корректного учета в соответствии с принципами МСФО

Также по желанию банка могут быть рассмотрены иные темы.
Лекторы
  • Дмитрий Тимофиевич
    Партнер, руководитель практики аудиторских и консультационных услуг
  • Ольга Попроцкая
    Менеджер
Резюме лекторов