Корпоративное обучение для банков
IQT BUSINESS TRAININGS
Унитарное предприятие по оказанию услуг «АйКьюТи Эшуранс» оказывает услуги по корпоративному обучению работников банков в отношении вопросов, связанных с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).
Тематика обучения в области МСФО актуальна в настоящий момент и обусловлена необходимостью перехода на учет в соответствии с принципами МСФО всех банков Беларуси и Национального банка с 1 января 2025 года.
Тематика обучения в области МСФО актуальна в настоящий момент и обусловлена необходимостью перехода на учет в соответствии с принципами МСФО всех банков Беларуси и Национального банка с 1 января 2025 года.
По результатам обучения участникам будет выдан сертификат об обучении государственного образца
Предлагаемые направления обучения
- -1-Целевая аудитория – руководство и работники банка, заинтересованные в получении базовых знаний в отношении МСФО и процесса перехода на ведение учета в соответствии с принципами МСФО и применением МСФО в качестве единственных стандартов составления отчетности.
- -2-
Знакомство с основными положениями МСФО и влиянием их внедрения на текущую деятельность банка по основным направлениям деятельности. Рассмотрение основных аспектов перехода банка на ведение учета в соответствии с принципами МСФО.
- -3-Углубленная программа с концентрацией на вопросах, наиболее актуальных для каждого направления. IQT поможет улучшить навыки и компетенции, а также углубить знания конкретных целевых групп работников банка по различным направлениям в области МСФО.
- -4-Теория и практика в отношении составления бухгалтерских проводок по обновленному плану счетов с выполнением практических заданий и их проверкой со стороны экспертов IQT и дальнейшим разбором всех возникших вопросов.
- -5-IQT разрабатывает программы электронных обучающих курсов по актуальным для банка темам. Курсы могут быть интегрированы во внутреннюю обучающую платформу банка. После прохождения каждого обучающего курса работники могут проходить контроль знаний в формате тестирования.
Формат проведения
Для всех предлагаемых программ доступно три формы проведения:
Онлайн
Подключение через онлайн сервисы или иные платформы, которые обеспечат подключение запланированного количества участников.
Оффлайн в помещении банка
На основании полученной ранее обратной связи, оффлайн формат обучения отмечался как наиболее эффективный для качественного усвоения материала.
Оффлайн в помещении IQT
В случае, если количество участников не превышает 20 человек.
В случае превышения данного количества, возможно заключение договоров на аренду помещения со сторонними организациями.
В случае превышения данного количества, возможно заключение договоров на аренду помещения со сторонними организациями.
Язык обучения
Русский.
Обратная связь
Для каждого семинара мы используем формы обратной связи, с помощью которых участники оценивают уровень и качество программы, тренеров, материалов и пр.
Анализ результатов форм обратной связи предоставляется заказчику.
Анализ результатов форм обратной связи предоставляется заказчику.
Дата обучения
По согласованию.
-1-
Тренинг «Введение в МСФО»
По результатам семинара целевая аудитория получит понимание основ МСФО, базовых принципов, лежащих в основе МСФО, основных отличий от НСФО (Национальных стандартов финансовой отчетности) и практических аспектов перехода на МСФО.
Программа тренинга. День 1
09:00 – 09:15
Знакомство с аудиторией, ожидания от тренинга «Введение в МСФО».
09:15 – 10:00
Концептуальные основы МСФО: информирование об основных положениях МСФО, принципах отражения финансовых и нефинансовых активов и обязательств.
10:00 – 11:00
Концептуальные основы МСФО: принципы отражения доходов и расходов по МСФО.
11:00 – 11:15
Перерыв.
11:15 – 11:45
МСФО в мире и в Беларуси. Нормативная база по подготовке и представлению отчетности по МСФО.
11:45 – 13:15
Основные отличия МСФО от НСФО, ключевые вопросы перехода на ведение бухгалтерского учета по МСФО.
Программа тренинга. День 2
09:00 – 09:30
Краткий обзор пройденного материала в День 1-ый, Q&A сессия (сессия ответов на вопросы слушателей).
09:30 – 11:00
Переход на МСФО учет: модификация бизнес-процессов банка для целей перехода на МСФО учет, влияние перехода на финансовые показатели банка.
11:00 – 11:15
Перерыв.
11:15 – 12:15
Практические аспекты перехода на ведение бухгалтерского учета по МСФО, влияние на деятельность отдельных подразделений.
12:15 – 13:15
Q&A сессия по практическим вопросам перехода на ведение бухгалтерского учета по МСФО.
-2-
МСФО – практическое применение в процессе внедрения
Цель семинара: ознакомить слушателей с основными положениями МСФО и влиянием их внедрения на текущую деятельность банка по основным направлениям деятельности, рассмотреть основные аспекты перехода банка на учет по МСФО.
День 1 - Основные положения МСФО и ключевые изменения
- Концептуальные основы МСФО: информирование об основных положениях МСФО, принципах отражения финансовых и нефинансовых активов и обязательств, доходов и расходов по МСФО
- Нормативная база по подготовке и представлению отчетности по МСФО
- Рассмотрение ключевых изменений в порядке отражения операций в соответствии с МСФО
- Переход на МСФО: модификация бизнес-процессов банка для целей перехода на МСФО, влияние перехода на финансовые показатели, признание доходов и расходов по направлениям бизнеса, программы лояльности
День 2 - Финансовые инструменты
- Оценка, классификация и последующий учет финансовых инструментов по амортизированной и справедливой стоимости. Определение критерия SPPI, соответствие финансового актива критерию SPPI
- Определение эффективной процентной ставки и эффективной процентной ставки с учетом кредитного риска, области применения, порядок расчета
- Модификация и прекращение признания финансовых инструментов, порядок расчета, учета и раскрытия модификаций в финансовой отчетности
- Особенности отражения финансовых инструментов, выданных/привлеченных под нерыночные ставки, порядок расчета прибыли/убытка при первоначальном признании
- Особенности признания и оценки финансовых инструментов отнесенных к Стадии 3 и активов, обесцененных при первоначальном признании
- Особенности раскрытия информации по финансовым инструментам и управлению рисками
День 3 - Основные стандарты МСФО
Заключительная часть
Особенности процесса перехода на ведение бухгалтерского учета согласно принципам МСФО. Переходные положения.
- Договоры аренды в МСФО (применение положений МСФО (IFRS) 16 «Аренда»: Первоначальная и последующая оценка, Модификация или прекращение признания, представление и раскрытие информации, учет у арендатора и арендодателя)
- Основные средства и нематериальные активы (применение основных положений МСФО (IAS) 16 «Основные средства» и МСФО (IAS) 38 «Нематериальные активы»)
- Обесценение нефинансовых активов (применение основных положений МСФО (IAS) 36 «Обесценение активов»)
- Условные обязательства и резервы по ним (применение основных положений МСФО (IAS) 37 «Резервы, условные обязательства и условные активы»)
- Признание доходов по транзакционному бизнесу банка (применение основных положений МСФО (IFRS) 15 «Выручка по договорам с покупателями» для банков)
Заключительная часть
Особенности процесса перехода на ведение бухгалтерского учета согласно принципам МСФО. Переходные положения.
-3-
Углубленные тематические курсы
Углубленная программа с концентрацией на вопросах, наиболее актуальных для каждого направления. IQT поможет улучшить навыки и компетенции, а также углубить знания конкретных целевых групп работников банка по различным направлениям в области МСФО.
Предлагаем разделение на следующие направления:
1. Работники бизнес-подразделений, которые работают с клиентами и вовлечены в разработку новых банковских продуктов
Целевая аудитория – работники, которые работают с клиентами, вносят данные о финансовых инструментах в учетные системы банка, занимаются разработкой новых банковских продуктов.
По результатам семинара целевая аудитория:
Целевая аудитория – работники, которые работают с клиентами, вносят данные о финансовых инструментах в учетные системы банка, занимаются разработкой новых банковских продуктов.
По результатам семинара целевая аудитория:
- получит углубленное понимание принципов учета финансовых инструментов;
- получит понимание влияния информации, внесенной в учетные системы банка, на последующее составление отчетности по МСФО и финансовый результат банка, рассчитанный в соответствии с МСФО;
- получит понимание процесса учета модификации финансовых инструментов;
- на практических примерах разберет примеры учета новых банковских продуктов в соответствии с принципами МСФО.
Темы
- Учет финансовых инструментов по МСФО, сравнение с учетом по НСФО: определение бизнес-модели по портфелям активов.
- Определение критерия SPPI при согласовании базовых условий финансовых инструментов, соответствие финансового актива критерию SPPI.
- Определение эффективной процентной ставки (ЭПС), области применения, расчет ЭПС.
- Понятия существенного увеличения кредитного риска и дефолта, выявление их возникновения у клиента и отражение в учетных системах банка.
- Модификация финансовых инструментов, выявление возникновения и отражение в учетных системах банка.
- Разбор практических примеров отражения в учете финансовых инструментов, модификаций, рекомендации по подходу к разработке новых финансовых инструментов для их последующего корректного учета в соответствии с принципами МСФО.
2. Работники, вовлеченные в процесс ведения бухгалтерского учета
Целевая аудитория – работники, которые в настоящее время вовлечены в процесс бухгалтерского учета, и которым будет необходимо получить детальное понимание будущих изменений.
По результатам семинара целевая аудитория:
Целевая аудитория – работники, которые в настоящее время вовлечены в процесс бухгалтерского учета, и которым будет необходимо получить детальное понимание будущих изменений.
По результатам семинара целевая аудитория:
- получит углубленное понимание основных отличий учета по НСФО от учета по МСФО;
- изучит основные положения учета, классификации и отражения в отчетности финансовых инструментов по справедливой стоимости, а также определения бизнес-модели;
- получит понимание процесса расчета эффективной процентной ставки и ее компонентов;
- изучит процесс анализа финансовых активов на предмет соответствия критерию SPPI;
- получит понимание процесса и принципов расчета ожидаемых кредитных убытков.
Темы
- Углубленное изучение основных отличий МСФО от НСФО, ключевые вопросы перехода на ведение бухгалтерского учета по МСФО».
- МСФО 1: Финансовая отчетность.
- Учет финансовых инструментов по МСФО, сравнение с учетом по НСФО: определение бизнес-модели по портфелям активов.
- Определение критерия SPPI, соответствие финансового актива критерию SPPI.
- Учет и классификация финансового инструмента по амортизированной и справедливой стоимости.
- Определение эффективной процентной ставки (ЭПС), области применения, расчет ЭПС.
- Понятия существенного увеличения кредитного риска и дефолта, их выявление и отражение в учете.
- Основные понятия модели ожидаемых кредитных убытков, расчеты, моделирование.
- Модификация финансовых инструментов, учет модификаций в финансовой отчетности.
- МСФО в отношении нефинансовых активов (ОС, НМА, Запасы, Инвесиционная недвижимость).
- Консолидация, объединение бизнеса, обесценение нефинансовых активов.
- Разбор практических примеров отличия учета по НСФО от МСФО на примере типичных корректировок, которые применяются в сопоставимых банках (либо на примере реальных корректировок из трансформационной таблицы банка).
3. Работники, вовлеченные в учет по МСФО
Целевая аудитория – руководители и специалисты, работа которых связана с учетом, оценкой и отражением в отчетности по МСФО финансовых инструментов, внутренние аудиторы и контролеры, специалисты отделов по управлению рисками.
Курс по МСФО позволит улучшить теоретические знания и углубить практические навыки в области:
Целевая аудитория – руководители и специалисты, работа которых связана с учетом, оценкой и отражением в отчетности по МСФО финансовых инструментов, внутренние аудиторы и контролеры, специалисты отделов по управлению рисками.
Курс по МСФО позволит улучшить теоретические знания и углубить практические навыки в области:
- учета, классификации и отражения в отчетности финансовых инструментов по справедливой стоимости, а также определения бизнес- модели;
- расчета эффективной процентной ставки и ее компонентов;
- анализа финансовых активов на предмет соответствия критерию SPPI.
- а также по результатам семинара целевая аудитория:
- получит детальный обзор новых стандартов и требований;
- ответы на практические вопросы в части методологии.
Темы
- МСФО 15: Бухгалтерский учет выручки для банков.
- МСФО 16: Бухгалтерский учет аренды (как арендатор).
- МСФО 16: Бухгалтерский учет аренды (как арендодатель).
- Определение критерия SPPI, соответствие финансового актива критерию SPPI.
- Учет и классификация финансового инструмента по амортизированной и справедливой стоимости.
- Определение эффективной процентной ставки (ЭПС), области применения, расчет ЭПС.
- Понятия существенного увеличения кредитного риска и дефолта, их выявление и отражение в учете.
- Модификация финансовых инструментов, учет модификаций в финансовой отчетности.
- Консолидация, объединение бизнеса, обесценение нефинансовых активов.
- Базовое понимание основных аспектов МСФО (IFRS) 17 «Договоры страхования».
4. Работники, вовлеченные в систему управления кредитным риском
Целевая аудитория – руководители высшего и среднего звена, риск-менеджеры, внутренние контролеры и аудиторы, специалисты по оптимизации бизнес-процессов.
По результатам семинара целевая аудитория:
Целевая аудитория – руководители высшего и среднего звена, риск-менеджеры, внутренние контролеры и аудиторы, специалисты по оптимизации бизнес-процессов.
По результатам семинара целевая аудитория:
- повысит качество информации, используемой для принятия управленческих решений;
- структурирует информацию в отношении идентификации, оценки и перехода системы управления рисками на МСФО учет в части кредитного риска;
- позволит усовершенствовать культуру построения системы управления рисками.
Темы
- Система управления рисками на базе МСФО: определение кредитного риска, влияние кредитного риска на оценку резервов и раскрытия, виды прочих банковских рисков, управление рисками и их презентация для целей составления финансовой отчетности по МСФО.
- Понятия существенного увеличения кредитного риска и дефолта, их корректный учет в моделях.
- Модель ожидаемых кредитных убытков, расчеты, моделирование.
- Моделирование PD и LGD для различных портфелей, включая учет внешних факторов.
- Проведение тестирования надежности и предсказательной способности модели ожидаемых кредитных убытков.
- Q&A сессия по практическим вопросам расчетов ожидаемых кредитных убытков.
- Финансовый анализ отчетности банка по МСФО - основа для принятия управленческих решений.
- Использование Excel для обработки финансовых данных.
Данный курс подразумевает предварительное ознакомление лекторов с системой управления кредитным риском в банке, согласно МСФО, а также предварительное информирование в отношении используемых банком программных решений для статистического моделирования.
Программа может быть изменена по согласованию со сторонами. В программу могут быть добавлены точечные вопросы по учету отдельных операций на конкретном или условном примере
-4-
Бухгалтерский учет отдельных операций
День 1 и День 2. Разбор теоретических вопросов по темам:
- Кредиты субъектам хозяйствования
- Кредиты физическим лицам
- Аккредитивы, гарантии
- Факторинг
- Лизинг
- Вклады субъектов хозяйствования
- Вклады физических лиц
- Межбанковские кредиты и вклады банков
- Учет резервов
- Валютно-обменные операции
- Определение составляющих элементов учетной оценки по справедливой или амортизированной стоимости
- Порядок отражения в бухгалтерском учете процентных и комиссионных доходов (расходов)
- Бухгалтерский учет обезличенных драгоценных металлов
- Восстановление задолженности по активам на балансовых счетах, признанной безнадежной к взысканию и отраженной на внебалансовых счетах
- Пересчет монетарных статей в связи с изменением официального курса (курсовая разница)
- Отражение в бухгалтерском учете эффекта перехода на МСФО
День 3. Выполнение практических заданий
Решение практических задач совместно с лектором, разбор возникающих вопросов
Ответы на вопросы слушателей
Выполнение заданий для самостоятельной работы
В День 3 слушателям будут предоставлены задания для самостоятельной работы и время для их решения. Подготовленные ответы проверяются специалистами IQT. По результатам проверки слушателям направляется ответ с комментарием в отношении предоставленных решений.
День 4. Разбор полученных ответов и разбор типичных ситуаций
Семинар в комбинированном формате оффлайн и онлайн с проведением разбора ответов слушателей, типичных ситуаций и ответами на возникающие вопросы. Слушателям будут даны практические рекомендации исходя из наиболее часто встречающихся ошибок и вопросов.
Решение практических задач совместно с лектором, разбор возникающих вопросов
Ответы на вопросы слушателей
Выполнение заданий для самостоятельной работы
В День 3 слушателям будут предоставлены задания для самостоятельной работы и время для их решения. Подготовленные ответы проверяются специалистами IQT. По результатам проверки слушателям направляется ответ с комментарием в отношении предоставленных решений.
День 4. Разбор полученных ответов и разбор типичных ситуаций
Семинар в комбинированном формате оффлайн и онлайн с проведением разбора ответов слушателей, типичных ситуаций и ответами на возникающие вопросы. Слушателям будут даны практические рекомендации исходя из наиболее часто встречающихся ошибок и вопросов.
-5-
Электронные обучающие курсы
Преимущество электронных обучающих курсов в том, что их можно будет проходить в любое удобное для работников время, в том числе новым работникам, неограниченное количество раз.
По результатам курсов предусмотрено обязательное тестирование.
Сложность и порог сдачи согласовывается с банком.
Формат курсов – презентация с детальными пояснениями от лектора в виде звукового сопровождения.
Примеры тем, на которые могут быть разработаны электронные обучающие курсы:
Также по желанию банка могут быть рассмотрены иные темы.
- «Введение в МСФО». Для широкого круга слушателей
- МСФО (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости» на конкретных примерах из банковской практики
- МСФО (IAS) 36 «Обесценение активов»
- МСФО (IFRS) 16 «Аренда»
- Разбор практических примеров отражения в учете финансовых инструментов корпоративных клиентов, модификаций, рекомендации по разработке новых финансовых инструментов для их последующего корректного учета в соответствии с принципами МСФО
- Разбор практических примеров отражения в учете финансовых инструментов розничных клиентов, модификаций, рекомендации по разработке новых финансовых инструментов для их последующего корректного учета в соответствии с принципами МСФО
Также по желанию банка могут быть рассмотрены иные темы.
Лекторы
-
Дмитрий ТимофиевичПартнер, руководитель практики аудиторских и консультационных услуг
Резюме лекторов
Дмитрий имеет более чем десятилетний опыт работы в аудите финансовой отчетности финансовых организаций Республики Беларусь в соответствии с национальными и международными стандартами финансовой отчетности, учетной политикой группы.
Также обладает значитальным опытом в области оказания консультационных услуг:
Также обладает значитальным опытом в области оказания консультационных услуг:
- обучение МСФО в формате корпоративных тренингов;
- обучение ДипИФР (РУС);
- анализ стоимости бизнеса и недвижимости;
- автоматизация составления финансовой и управленческой отчетности по МСФО;
- компиляция финансовой отчетности по МСФО;
- первое применение МСФО;
- внедрение МСФО (IFRS) 9;
- оценка качества активов и системы управления кредитным риском банков Республики Беларусь;
- оценка корпоративного управления банков и компаний;
- сопровождение выхода компании на IPO (Ирландская и Лондонская биржа) по долговым инструментам;
- due diligence;
- forensic projects, financial risk management.
- Дмитрий окончил Белорусский Государственный университет по специальности «Финансы и кредит», имеет степень магистра в области Математических и инструментальных методов экономики от Белорусского Государственного университета, Соискатель степени кандидата экономических наук.
- Квалификационный аттестат аудитора Министерства финансов Республики Беларусь
- Свидетельство о соответствии квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации, предъявляемым к аудиторам, оказывающим аудиторские услуги в банках, банковских группах и банковских холдингах
- Диплом ACCA по Международной Финансовой Отчетности (ДипИФР)
- В настоящее время завершает обучение по программе Ассоциации присяжных сертифицированных бухгалтеров (АССА, Великобритания).
Ольга имеет более чем семилетний опыт работы в аудите финансовой отчетности финансовых организаций Республики Беларусь и Российской Федерации в соответствии с национальными и международными стандартами финансовой отчетности, учетной политикой группы.
Также Ольга имеет опыт руководства и участия в следующих консалтинговых проектах:
Образование и квалификация
Также Ольга имеет опыт руководства и участия в следующих консалтинговых проектах:
- обучение МСФО в формате корпоративных тренингов;
- анализ стоимости бизнеса и недвижимости;
- оценка состояния системы корпоративного управления;
- оценка организации системы ПОД/ФТ и финансовых и санкционных ограничений в банках;
- оценка системы управления рисками, включая кредитный риск;
- подготовка стратегии развития и анализ деятельности банков и ритейлерских сетей;
- внедрение и оценка результатов внедрения МСФО (IFRS) 9 в банках Республики Беларусь;
- проведение оценки качества активов банков Республики Беларусь, а также опыт участия в оценке качества активов крупнейших банков Республики Казахстан;
- компиляция (подготовка с нуля) финансовой отчетности по МСФО.
Образование и квалификация
- Белорусский государственный экономический университет, квалификация – экономист со специализацией «Финансы и кредит во внешнеэкономической деятельности».
- Белорусский государственный экономический университет, квалификация – магистр экономических наук со специализацией «Оценка активов, бизнеса и инвестиций».
- Квалификационный аттестат аудитора Министерства финансов Республики Беларусь.
- Свидетельство Национального банка Республики Беларусь о соответствии квалификационным требованиям, предъявляемым к специалистам, осуществляющим аудиторскую деятельность в банках и НКФО.
- Диплом по международной финансовой отчетности Ассоциации Присяжных Сертифицированных Бухгалтеров (АССА) DipIFR Rus.
- В настоящее время завершает обучение по программе Ассоциации присяжных сертифицированных бухгалтеров (АССА, Великобритания).